【定義】核查是監管和核查的通稱，就是指對經濟活動等的監督管理。為了更好地健全在我國社保規章制度，標準社保交費步驟，保證社保確保安全，維護保養繳納社保工作人員合法權利，在我國國家人社部依據有關規章制訂了《社會保險稽核辦法》。本方法于2003年4月1日宣布實施，其具體內容以下。

【出臺政策】：社保核查方法
【發文字號】：我國社會保障部令第16號
【實行時間】：2003年4月1日
【有關規章】：社會保險法、社保股票基金先付款暫行規定

第一條　為了更好地標準社保核查工作中，保證社會保險金應收盡收，維護保養繳納社保工作人員的合法權利，依據《社會保險費征繳暫行條例》和相關法律法規要求，制訂本方法。

第二條　本方法所稱核查就是指社保經辦人員組織依規對社會保險金交納狀況和社保工資待遇領到狀況開展的審查。

第三條　縣級以上社保經辦人員組織承擔社保核查工作中。
縣級以上社保經辦人員組織的核查單位實際籌辦社保核查工作中。

第四條　社保核查工作人員理應具有下列標準：
(一)堅持實事求是，品行端正，清正廉明；
(二)具有職高本科以上學歷和財務會計、審計專業專業知識；
(三)了解社保業務流程及有關法律法規、政策法規，具有進行核查工作中的相對資質。

第五條　社保經辦人員組織及社保核查工作人員進行核查工作中，履行以下權力：
(一)規定被核查企業出示用工狀況、薪資狀況、財務報告、統計信息、交費數據信息和有關帳簿、會計記賬憑證等與交納社會保險金相關的狀況和材料；
(二)能夠紀錄、音頻、錄影、拍照和拷貝與交納社會保險金相關的材料，對被核查目標的繳納社保狀況和交納社會保險金等層面的狀況開展調研、了解；
(三)規定被核查目標出示與核查事宜相關的材料。

第六條　社保核查工作人員擔負以下責任：
(一)申請辦理核查事務管理理應求真務實，客觀性公平，不可運用工作中之便謀私利；
(二)傳統被核查企業的商業機密及其私人信息；
(三)為舉報者保密性。

第七條　社保核查工作人員有以下情況之一的，理應自主逃避：
(一)與被核查企業負責人或是被核查本人中間有直系血親的；
(二)與被核查企業或是核查事宜有經濟發展利益關系的；
(三)與被核查企業或是核查事宜有別的利益關系，很有可能危害核查公平執行的。
被核查目標有權利以口頭上方式或是書面通知申請辦理有前述要求情況之一的工作人員逃避。
核查工作人員的逃避，由其所屬的社保經辦人員組織的責任人決策。對核查工作人員的逃避作出決策前，核查工作人員不可終止執行核查。

第八條　社保核查采用平時核查、關鍵核查和檢舉核查等方法開展。
社保經辦人員組織理應制訂平時核查工作規劃，依據工作規劃按時執行平時核查。
社保經辦人員組織對特殊的目標和內容理應開展關鍵核查。
針對不按照規定交納社會保險金的個人行為，一切企業和本人有權利檢舉，社保經辦人員組織理應立即審理檢舉并開展核查。

第九條　社保交費狀況核查內容包含：
(一)交費企業和交費本人申請的社保交費總數、繳費基數是不是符合我國要求；
(二)交費企業和交費本人是不是準時全額交納社會保險金；
(三)未交社會保險金的企業和本人的補交狀況；
(四)國家規定的或是社會保障行政機關督辦的別的核查事宜。

第十條　社保經辦人員組織對社會保險金交納狀況依照以下程序實施核查：
(一)提早3日將開展核查的相關內容、規定、方式和必須提前準備的材料等事宜通告被核查目標，特殊情況下的核查還可以不事前通告；
(二)需有兩位之上核查工作人員一同開展，提供擾亂公共秩序的有效證件，并向被核查目標表明真實身份；
(三)對核查狀況應做筆錄，詢問筆錄理應由核查工作人員和被核查企業法人代表(或法人代表授權委托的委托人)簽字或蓋公章，被核查企業法人代表拒不簽字或蓋公章的，應標明英國簽證拒簽緣故；
(四)針對經核查未發覺違背政策法規個人行為的被核查目標，社保經辦人員組織理應在核查完畢后五個工作日之內書面形式告之其核查結果；
(五)發覺被核查目標在交納社會保險金或按照規定參與社保等層面，存有違背政策法規個人行為，要按實寫成核查意向書，并在核查完畢后10個工作日之內送到被核查目標。被核查目標應在限制時間內給予糾正。

第十一條　被核查目標少報、謊報繳費基數和交費總數，社保經辦人員組織理應勒令其糾正；拒不糾正的，社保經辦人員組織理應請示社會保障行政機關依規懲罰。
被核查目標回絕核查或仿冒、偽造、有意摧毀相關帳簿、原材料延遲交納社會保險金的，社保經辦人員組織理應請示社會保障行政機關依規懲罰。
社保經辦人員組織應按時向社會保障行政機關匯報社保核查工作情況。社會保障行政機關應將社保經辦人員組織報請解決事宜的結果立即通告社保經辦人員組織。

第十二條　社保經辦人員組織理應對繳納社保本人領到社保工資待遇狀況開展審查，發覺社保工資待遇領到人缺失工資待遇領到資質后自己或別人再次領到工資待遇或以別的方式騙領社保工資待遇的，社保經辦人員組織理應馬上終止工資待遇的付款并勒令退回；拒不退回的，由社會保障行政機關依法辦理，并可對其懲處五百元之上一千元下列處罰；構罪的，由司法部門追究其刑事處罰。

第十三條　社保經辦人員組織工作員在核查工作上瀆職犯罪、營私舞弊、失職瀆職的，依規給與行政處分；構罪的，追究其刑事處罰。

第十四條　本方法自2003年 4月1日起實施。